有的人總以為，掌管很容易當。只不過不然。

前段時間，聽見一位出納如是說：“我*近新到一家單位，這家單位是新街的，沒有稽核，沒有出納。于是東主叫我既當會計又當出納。我以前從未做過出納，但是現在工作也容易找，為了奪去工作，只能同意老板了。

但是出納工作一接手，并不是我*之中那樣簡單的。一開始，連信用卡都才會開。后來，公司來了一名會計，她這幾天跟我對賬，說我少了1800元，說要我賠錢。我不知道該怎么辦才好了！”

出納和會計的聯系，就像賬房友人和管家，一個管錢一個管賬，錢賬連接。但出納這個賬房先生，在日常與會計管家的業務移交中，是有很多細節需要注意的。

譬如上述事例中，該出納沒有做好記賬工作，結果導致*后錢花出去了，對賬對不上。

為了導致這種不想的出現，出納在工作中，需要注意好以下四大細節：

一、做好與會計業務的交接一定要有證有據

譬如在款項收入業務上與會計的對接，分作以下幾種情況：

1、員工交來的處罰：出納開好收據，登記好現金日記賬后將財務聯交于會計做記賬憑證

2、員工還回的更少借支款：會計確認好貸款沖賬收據教義后，如有無用款項需要退回公司，會計會開好收據，交于出納扣除現金并登記現金日記賬，出納投入后再將收據交于會計作為衍化憑證。

3、抽取的備用金：出納將偷走的備用現金存入保險柜并登記完日記賬后將支票存根審核會計進行賬務處理

注意：出納在收取現金時，一定要仔細檢查好所有收據、支票，以防不實，并在記賬后將收據交給會計。

而對于現金預算的處理，有證有據笨拙更為舉足輕重。

在現金支出上，出納可以有兩種處理。

1、同事的繳付申請提交到財務部由會計審查并贏得財務副總裁確認后再給到出納做付款處理，此時出納在繳付現金后一定要收款人匿名及填報簽收時間表。同時登記好日記賬，生成記賬憑證。

注意：如果同一個人有匯票現金支出，那么出納可以考慮三筆放于緊緊，這樣也有效率以后對賬，不過必要得通知笑聲會計，以免后期對賬時容易造成嫌隙。

2、會計在接獲業務部門的付款申請并確認沒有問題后同時完成記賬憑證，會計只在記賬憑證上簽名對此確認無誤，出納在收到會計的記賬憑證后通知業務部門領取現金，這樣可以避免相同的付款業務會計要確認兩遍，即確認原始憑證一遍，確認記賬憑證一遍，可以提高效率。

注意：出納所有的付款的原始憑證均來自于會計，一定要會計確認無誤后才可以付款。

二、做好一張出納資金資產負債表，關鍵也在于“事實”

出納資金報表，其實就是對出納工作的一個概括，也是對出納業務的概況。做好一張出納資金報表，excel技巧是其次，*重要的是這個表要有依有據。

所以，出納要把與收入有關的原始憑證，如拜訪醫療費的各類憑證，現金收款收據，銀行支出水單，采購員現金采購報銷的各類發票，銀行承兌匯票的收支憑證，按日期的相繼搜集排序。

而這樣的工程，不是周邊到*后才全黨，而是出納要在平日每項工作里倒數提醒這一點，并大型活動檢查，立即查漏補缺，避免增大問題。

三、保險業務對接上注意壓制存貨現金以及銀行存款

出納就約合古時候的賬房先生管賬房一樣，出納也要控制庫存現金以及銀行存款。每個公司的庫存現金都有少于，出納要注意好不敢邏輯系統。如果現金超限，就去銀行存現，反之，一樣的本心。

所有的單子，包含銀行的業務回單就是出納的*符，留下來申請表可以給會計周收，丟了不會給對賬造成麻煩。

道理雖淺，即便如此有用，尤其是像上述事例中的出納新手一樣，如果該出納懂得這些，顯然就能更好地處理該公司的賬，就不會出現對不上賬的問題，而可能導致賠錢。這三個不可不注意的細節，趕快微博給身邊的出納同事吧！

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