財(cái)務(wù)文檔主要是表達(dá)企業(yè)一定期間的經(jīng)營(yíng)成果和財(cái)務(wù)原因變化，同時(shí)也是創(chuàng)新大老板理解公司經(jīng)營(yíng)狀況的一個(gè)經(jīng)驗(yàn)，那么，新創(chuàng)辦人的公司該如何做財(cái)務(wù)報(bào)表呢？大公司又如何從報(bào)表中得知自己打算的訊息呢？右圖，我們就一起來看一下。

一是通過比對(duì)現(xiàn)金流，可以了解公司的財(cái)務(wù)狀況，對(duì)公司的償付靈活性、外匯結(jié)構(gòu)是否不合理、收益充足性等采取行動(dòng)正確。

二是通過分析損益表，可以了解分析公司的收益能力、盈利狀況、經(jīng)營(yíng)工作效率，對(duì)公司在業(yè)界中的競(jìng)爭(zhēng)聲望、持續(xù)發(fā)展能力作出判斷。

三是通過分析現(xiàn)金水流量表，可以了解和贊賞公司獲得現(xiàn)金和現(xiàn)金等價(jià)物的能力，并據(jù)以預(yù)測(cè)模型公司將會(huì)現(xiàn)金流量。

新成立公司做財(cái)務(wù)報(bào)表方法：

營(yíng)業(yè)稅可以零申報(bào)。但所得稅*不要零申報(bào)，可以按實(shí)際引發(fā)報(bào)盈余。因?yàn)闆]有支出不小于沒有費(fèi)用。

報(bào)表的編制要從衍化指控制作成記帳憑證--記日記帳、明細(xì)帳、總帳，根據(jù)總帳的限額編制。這些步驟一個(gè)都只能省。

所以正要工作是先買帳本、貼影印。買記帳憑證、記帳憑證皮買盒科目章，買盒本月總數(shù)、累計(jì)、承左邊過次頁等章。

帳本至少要一本現(xiàn)金日記帳、一本金融機(jī)構(gòu)存款日記帳、一本明細(xì)帳、一本總帳。

年報(bào)的報(bào)表稅務(wù)局有規(guī)定。有些偏遠(yuǎn)的地價(jià)要求季報(bào)：《資產(chǎn)負(fù)債表》、《損益表》；年報(bào)：《現(xiàn)金流量表》。做《現(xiàn)金流量表》方法書上有幾種。比如做T字帳法。財(cái)務(wù)部門可以先編〈試算平衡表〉即"科目匯總表"再結(jié)合〈資產(chǎn)負(fù)債表》和《損益表》來做的。過去已經(jīng)零申報(bào)了。這次年報(bào)可以之后按實(shí)際報(bào)。因?yàn)槠綍r(shí)報(bào)的所得稅是支付數(shù)，可以有數(shù)量級(jí)。年報(bào)可是要求一定要準(zhǔn)確的數(shù)。有了帳后期把以前所有的原始憑證中沒有計(jì)費(fèi)用的，都計(jì)為遞延資產(chǎn)的開辦費(fèi)。在以后經(jīng)營(yíng)中攤消。

財(cái)務(wù)報(bào)表分析的方法主要有單個(gè)年度的財(cái)務(wù)生育率分析、不盡相同時(shí)期十分分析、與同行業(yè)其他公司之間的比較分析三種。

1.財(cái)務(wù)比率分析是指對(duì)本公司一個(gè)財(cái)務(wù)年度內(nèi)的財(cái)務(wù)報(bào)表各項(xiàng)目之間進(jìn)行比較，量度比率，判斷年度內(nèi)償債能力、資本結(jié)構(gòu)、經(jīng)營(yíng)效率、盈利能力情形等。

2.對(duì)本公司不同時(shí)期的財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行比較分析，可以對(duì)公司持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力、財(cái)務(wù)狀況變動(dòng)趨勢(shì)、盈利能力作出分析，從一個(gè)較長(zhǎng)的時(shí)期來動(dòng)態(tài)地分析公司狀況。

3.與同行業(yè)其他公司進(jìn)行比較分析可以了解公司各種衡量的優(yōu)劣，在社會(huì)階層中判斷個(gè)體。

財(cái)務(wù)報(bào)表主要是反映企業(yè)一定期間的經(jīng)營(yíng)成果和財(cái)務(wù)狀況變動(dòng)，對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表可以從六個(gè)方面來看，以發(fā)現(xiàn)問題或作出判斷。

一看收入表，對(duì)比今年收入與去年收入的激增是否在合理的范圍內(nèi)。像銀廣夏事件，利潤(rùn)表上今年的收入比去年降低幾百個(gè)得票率，這就是不可信的，問題非常相比。那些增長(zhǎng)點(diǎn)在50％－100％之間的企業(yè)，都要特別關(guān)注。

二看企業(yè)的壞賬準(zhǔn)備。有些企業(yè)的產(chǎn)品銷售出去，但款項(xiàng)收不有*，但它在賬面上卻不計(jì)提或制備缺乏，這樣的收入和利潤(rùn)就是不實(shí)的。

三看長(zhǎng)期投資是否出現(xiàn)異常。有些企業(yè)在主營(yíng)的業(yè)務(wù)之外會(huì)有一些其他投資，看這種投資是否與其主營(yíng)業(yè)務(wù)相關(guān)系，如果不相關(guān)聯(lián)，那么，這種投資的風(fēng)險(xiǎn)就更大。

四看其他應(yīng)收款是否直觀。有些企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債表上，其他應(yīng)收款很亂，許多陳年老賬都置放進(jìn)去，有很多是收不回來的。

五看是否有關(guān)聯(lián)交易，尤其提醒年中大股東向下市公司賣掉，到年底再利用銀行借貸還錢，從而在年底報(bào)表上不會(huì)反映大股東借款的做法。

六看現(xiàn)金流量表，是否能正常地反映資金的流進(jìn)，注意今后現(xiàn)金注入和流過的原因和職責(zé)。

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