隨著人們觀念和市場環境的變化，自主創業成了許多人的選擇。然而在雨后春筍般建立的企業中，能夠存活下來的并不多。其中很重要的原因就在于花錢不合理，在企業遇到難關的時候沒有現金周轉，所以無論企業的規模如何，利潤多大，做好現金流管理企業才有生存的基礎。
現金流是指企業在一定會計期間按照現金收付實現制，通過一定經濟活動而產生的現金流入、現金流出及其總量情況的總稱。從產品的市場調研到售后服務的整個過程，任何環節都與企業的現金流交織在一起。
現金流量管理是現代企業理財活動的一項重要職能。加強現金流量管理是企業生存的基本要求，加強現金流量管理，可以保證企業健康、穩定地發展并且可以有效地提高企業的競爭力。
現金流量管理中的現金，不是通常所理解的手持現金，而是指企業的庫存現金和銀行存款，還包括現金等價物。每個企業都有其各自的不同發展階段，所以現金流量的特征也都不盡相同。根據企業在不同階段經營情況的特征，企業管理者應該采取相應措施，這樣才能夠保證企業的生存和正常的運營。
企業的管理者必須懂得現金流的重要性，現金循環有兩種表現：一是短期現金循環，另一種是長期現金循環。無論哪一種，當產品價值實現而產生現金流入時，都要重新在新一輪循環中參與不同性質的非現金轉化，由于存在這樣的過程，企業現金流往往是不平衡的。假如收入是流水性的、以天為單位的，支出是間斷性的，幾天、幾個月才支出的話，企業的日子才能好過。但是在現實中，很多企業差不多都是反過來——收入是間隔性的，支出是流水性的：電話要天天打、房租水電費要月月付。這樣企業就很累了。假如忽視了現金流的潛在危險，那么就會給企業的生存帶來致命的影響。
WT·Grant是美國最大的商業企業之一，1975年宣告破產，而就在它破產的前一年，它的銀行貸款達6億美元，經營活動提供營運資金2000多萬元，營業凈利潤也是近1000萬美元。就在1973年，WT·Grant公司股票的價格仍按其收益20倍的價格出售。面對這樣一家龐大企業的破產，很多人都非常驚訝。其實該企業破產的原因就在于，雖然有高額的利潤，但是早在5年前，該公司的現金流量凈額就已經出現了負數，由于公司的現金不能支付巨額的生產性支出和債務費用，最后導致公司“成長性破產”。
其實，如何解決公司發展中的周轉金難題，在中國古代就有資料記載。紅頂商人胡雪巖做過一個比喻，他說商人手中的錢用來周轉，其實和用七個蓋子去封八個壇子的道理一樣。孔夫子也有句名言“會計，當而已矣”，這里的“當”就是說要“適當”。企業管理者策劃、定位，然后從總量、分項進行控制，其實，現在企業的財務總監就是要在現金存量和銀行貸款中保持平衡。那么企業管理者應該如何管好現金流，使它支出和收入保持平衡呢？以下給出幾條建議：
（1）培養管理層的現金流量管理意識。企業的決策者必須具備足夠的現金流量管理意識，從企業戰略的高度來審視企業的現金流量管理活動。
（2）建立現金流入流出管理制度，使企業可以通過制定定期的管理報告、預算與預算控制報告來對現金管理進行及時的反饋，做出相應的調整。
（3）要對現金流進行強有力的實時控制，建立相應組織機構，加強現金流量的監督與管理。即從一個項目開始就進行策劃、定位，然后從總量、分項進行控制。公司財務部門只是一個方面，還要有審核部門進行成本把關。
（4）建立以現金流量管理為核心的管理信息系統。將企業的物流、信息流、工作流、資金流等集束在一起，從而使得管理者可以準確、及時地獲得各種財務、管理信息。
事實上，現金流之于企業，就如同血液之于人體毛細血管，必須要有心臟的起搏功能來支持，這樣才能使血液遍布全身。在企業內部，溝通也好，管理也好，制度必須是明確和強制的。做事前想入非非是不行的，要有全面的現金流管理預算，讓企業全面的工作計劃與現金流相銜接。如果計劃不周全，就可能把現金流拉斷，導致企業最終難以為繼。
引用資料：南城公司注冊的常見問題是什么？
解決時間：2022-08-13 14:37
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