上海自貿區出口退稅賬務是怎么處理的？

提問人：匿名
2022-07-29 12:07

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  張麗麗財稅銷售經理
  中經慧稅 • 聯貝財務

  上海自貿區出口退稅需要企業滿足以下條件：

  1、公司必須確保資質齊全加載統一社會信用代碼的營業執照；公司已經開立銀行賬戶；通過一般納稅人資格認定；完成對外貿易經營者備案登記；出口收匯登記；電子口岸入網資格認定；出口退稅資格備案等。

  2、遵照規定的申報期限按規定，上海自貿區出口退稅一般不能超過出口之日起至次年4月30日前最后一個增值稅納稅申報期。超過申報期限的可在次月按免稅申報，否則，視同內銷按征稅申報。

  上海出口退稅流程：

  1、電子口岸：在電子口岸上具體操作步驟：出口收匯→核銷單申領→填寫份數→申請→返回主頁

  2、核銷單：第一次只能申領一份需帶蓋有公司公章的介紹信和IC卡；核銷單，核銷單上需蓋3個章 

  （1）國家外匯管理局監制章(核銷單領來是就已蓋上)

  （2）核銷單領來后在出口單位、單位代碼的位置上蓋上有公司企業代碼的形章

  （3）在每兩聯中間的出口單位蓋章的位置上蓋上公司公章

  核銷單自領來之日起2個月內有效；在失效之日起1個月內要將沒有用掉的核銷單退回外管理局注銷

  3、備案

  （1）在電子口岸上備案

  （2）在自己公司的外匯核銷單登記表上備案，備案好之后需要注意：核銷單備案在哪個海關，登記起來

  4、寄單、報關

  （1）郵寄(核銷單、代理報關委托書)傳真(發票、裝箱單)

  （2）截關后一天(寄單后2、3天)向貨代催要報關預錄單

  （3）收到預錄單傳真件后，審核報關內容是否正確(預錄單和報關單上記載的內容應該完全一致)

  （4）在出運后10天左右要開始在電子口岸上查詢此份核銷單是否有信息

  5、退單：出口貨物紙質報關單一式六聯

  （1）海關作業聯

  （2）海關留存聯

  （3）企業留存聯

  （4）海關核銷聯(用于辦理加工貿易核銷)

  （5）證明聯(出口收匯用)

  （6）證明聯(出口退稅用)

  報關后20天左右，海關會退下報關單、場站收據、核銷單(蓋有海關驗訖章黃色聯用于出口退稅白色聯用于外匯核銷另一份為企業備份)

  6、審單、交單

  （1）交單電子口岸上的具體操作步驟：出口收匯→企業交單→核銷單號→數據報送→選核銷單號→發送功之后→交單

  （2）兩三個工作日后，收到外匯管理局信息(或打電話過去問核銷單好了沒有一般直接在網上查詢即可)

  （3）向國稅報送數據電子口岸上的具體操作步驟：出口退稅→數據報送→選擇報送→確認核銷單號、報關單號→點擊報關

  7、申報、核銷

  （1）申報根據具體退下來時間而定(自出口日期90天內要申報)

  （2）在出口收匯核銷網上報申系統上的具體操作步驟：批次申報→數據交換(數據提取)→全部提取→點擊開始→新建(一般貿易)→按“貼加”→輸入核銷單

  （3）核銷信息登記表打印一份備案

  8、退稅

  （1）退稅所需資料：出口收匯核銷單；黃色的報關單(退稅聯)；增值稅發票；出口貨物備案單證目錄

  （2）增值稅發票認證(抵扣聯)

  （3）具體的步驟增值稅發票的認定→國稅認證→清單

  （4）要把提單、報關單等退稅資料留存好，以備海關來查(做一份公司內部的留存報表)

  上海自貿區出口退稅除了要按照規定的上海出口退稅流程辦理業務之外，還應該防范操作失誤或違規處理帶來的稅務風險。您也可以交給上海聯貝代辦上海出口退稅業務。

  引用資料：公司注銷不是非要找代理公司，自己也可以去

  解決時間：2022-07-29 10:07
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