稅率3%開成5%如何處理？

提問人：匿名
2022-03-29 14:33

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  王依高級HR顧問
  中經慧稅 • 聯貝財務

  您好如果發票稅率開錯，建議當月發現馬上作廢，跨月了選擇沖紅。

  小規模公司自開發票作廢或者沖紅都可經過稅盤自行處理

  小規模公司代開發票作廢或者沖紅，帶上公司執照、公章、財務章、法人私章、沖紅表格、沖紅或者作廢情況說明書、發票所有聯次原件，預約現場號去代開機關稅局處理，窗口進行作廢或者沖紅即可

  引用資料：企業遇到這些難題可以找工商代理公司幫忙

  解決時間：2022-03-29 14:16
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  張金宇資深財稅專家
  聯貝財務#1樓
  2022-03-29 13:59

  代開開錯稅率的發票，當月可作廢，跨月可沖紅。兩者都需帶齊資料到代開發票的稅局窗口處理。

  自開開錯稅率的發票，當月可作廢，跨月可沖紅。兩者都在稅盤處理即可。

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  張麗麗財稅銷售經理
  聯貝財務#2樓
  2022-03-29 13:42

  1.當月發現錯誤的，代開的可以向稅局申請作廢，自開的直接在稅盤上作廢發票即可

  2.跨月發現錯誤的，做沖紅處理，代開的帶資料向稅局申請，自開的可在稅盤上操作

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  裴紫玲銷售經理
  聯貝財務#3樓
  2022-03-29 13:25

  您好，建議作廢重新開具

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  聯貝財務#4樓
  2022-03-29 13:08

  稅率，是對征稅對象的征收比例或征收額度。稅率是計算稅額的尺度，也是衡量稅負輕重與否的重要標志。中國現行的稅率主要有比例稅率、超額累進稅率、超率累進稅率、定額稅率。

  因此，如果是報稅應該是3%開成5%，有以下兩種處理方法：

  1、如果票開錯不需要收回(普票才行，專票必須要退回)，那么在申報表上換算成3%征收率申報計稅金額。(也就是把開票的全部價稅合計，除以1.03，然后統一填寫到11欄)

  2、如果發票一定要重開的話，那么就按5%先申報，再開具5%的紅票(負數票)沖掉，再開具3%的正確票。

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  王云招商業務負責人
  聯貝財務#5樓
  2022-03-29 12:50

  現在直接按照現在有的數據做申報表，去稅務大廳申報。然后在開局紅字發票（就是負數發票），在正常開普票的發票頁面，右上角有負數選項，點擊負數，然后就可以開具之前那張發票一樣的負數發票了，開完后再開正確的發票就可以了。

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  金啟杭市場總監
  聯貝財務#6樓
  2022-03-29 12:33

  現在直接把3%的和5%的不含稅金額加起來填入11欄未達起征點項，稅金那里不用管，會自動生產數據帶入免稅額，申報完成后，會出現比對異常，這是正常的，你需要給專管員打個電話讓他解除異常就可以了，然后你再清卡。

  即對同一征稅對象，不分數額大小，規定相同的征稅比例。中國的增值稅、營業稅、城市維護建設稅、企業所得稅等采用的是比例稅率。

  比例稅率在適用中又可分為三種具體形式：單一比例稅率、差別比例稅率、幅度比例稅率。單一比例稅率，是指對同一征稅對象的所有納稅人都適用同一比例稅率。