未使用職工教育經費是否確認遞延所得稅？

提問人：匿名
2022-03-29 11:31

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  金啟杭市場總監
  中經慧稅 • 聯貝財務

  問：我公司本年實際發生的職工教育經費小于計提數，是否需要確認遞延所得稅資產？

  答：不需要。貴公司本年職工教育經費實際發生數小于計提數，計提但未實際發生的部分需要納稅調增，但是調增部分以后年度內永久不可稅前扣除，因此屬于會計和稅法的永久性差異，不產生遞延所得稅資產。

  引用資料：聯貝小編講講：沒有青浦商標的危害以及商標對企業的好處

  解決時間：2022-03-29 09:31
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