?小規模納稅人匯算清繳表是怎樣的？

提問人：匿名
2021-10-19 23:22

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  張金宇資深財稅專家
  中經慧稅 • 聯貝財務

  請注意增值稅與企業所得稅的區別，您所述小規模是增值稅的小規模納稅人，您所述匯算清繳B類報表是企業所得稅的年報。根據您所述情況，您應屬于增值稅小規模納稅人，企業所得稅核定征收企業。進銷項稅額是適用于增值稅一般納稅人的概念，而一般納稅人的企業所得稅不可以核定征收。故，企業所得稅核定征收企業匯算清繳使用的B類申報表中沒有附表，也沒有您所述的“應交增值稅”一欄。您可能選擇錯了申報表類型。

  引用資料：上海注冊公司做新的業務不辦理經營范圍變更可不可以?

  解決時間：2021-10-19 22:22
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  聯貝財務#1樓
  2021-10-19 21:22

  增值稅與企業所得稅的區別，小規模是增值稅的小規模納稅人，匯算清繳B類報表是企業所得稅的年報。根據所述情況，應屬于增值稅小規模納稅人，企業所得稅核定征收企業。進銷項稅額是適用于增值稅一般納稅人的概念，而一般納稅人的企業所得稅不可以核定征收。故，企業所得稅核定征收企業匯算清繳使用的B類申報表中沒有附表，也沒有您所述的“應交增值稅”一欄。可能選擇錯了申報表類型。