營業(yè)稅納稅申報怎么做？營業(yè)稅申報表怎么填？

提問人：匿名
2021-09-13 22:59

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  王云招商業(yè)務負責人
  中經(jīng)慧稅 • 聯(lián)貝財務

  營業(yè)稅納稅申報怎么做？首先，需要準備填寫《營業(yè)稅納稅申報表》，按照納稅人發(fā)生營業(yè)稅應稅行為所屬的稅目，分別填報到相應稅目的《營業(yè)稅納稅申報表》相應欄次內......

  

  一、營業(yè)稅納稅申報材料

  (一)納稅人應提供的資料

  (1)《營業(yè)稅納稅申報表》。

  (2)按照納稅人發(fā)生營業(yè)稅應稅行為所屬的稅目，分別填報到相應稅目的《營業(yè)稅納稅申報表》相應欄次內。

  (3)凡使用稅控收款機的納稅人應同時報送稅控收款機IC卡。

  (4)主管稅務機關規(guī)定的其他申報資料。

  (二)業(yè)務操作時限

  納稅人應按月(季)進行納稅申報，申報期為次月1日起至10日止，遇最后一日為法定節(jié)假日的，順延1日；在每月1日至10日內有連續(xù)3日以上法定休假日的，按休假日天數(shù)順延。

  二、營業(yè)稅納稅申報表填列示范

  (一)業(yè)務介紹

  青島康樂餐飲有限公司2015年8月發(fā)生應繳納營業(yè)稅收入為：用餐服務費20 000元；餐費收入150 000元；酒水、飲料收入60 000元。

  (二)稅金計算

  應納稅額=(20 000 150 000 60 000)×5%=11 500(元)

  (三)會計處理

  借：營業(yè)稅金及附加11 500

  貸：應交稅費——應交營業(yè)稅 11 500

  (四)報表填制示范

  目前，《營業(yè)稅納稅申報表》包含營業(yè)稅及稅金附加項目，本章只作營業(yè)稅填列示范。

  營業(yè)稅及附加稅（費）申報表

  

  （續(xù)表）

  

  引用資料：怎么選工商代理機構 選擇工商代理的具體標準

  解決時間：2021-09-13 20:59
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